Консультация по налогам ИП

Содержание

Консультация бухгалтера для ИП

Консультация ИП

Казалось бы, налоги, которые должен платить индивидуальный предприниматель, понятны, просты и прозрачны. «Заплати налоги и спи спокойно» – как утверждает реклама.

Но на практике ИП, особенно новичок, сразу сталкивается с целым комплексом вопросов:

  • какую систему налогообложения выбрать;
  • сколько платить;
  • когда и по каким реквизитам платить;
  • как правильно оформить всю сопутствующую документацию;
  • как отчитаться перед налоговой.

Если вы можете позволить взять в штат квалифицированного бухгалтера или бизнес-консультанта, то вы можете действительно «спать спокойно», перепоручив им решение этих вопросов.

Но, положа руку на сердце, какое ИП может себе это позволить?
Формат ИП предполагает, что вы берете на работу только сотрудников, без которых обойтись просто невозможно. Обычно в этот список не входят аналитики, специалисты по налоговому планированию и юристы в области налогового права.

Что делать? Особенно на первых порах, когда необходимость в квалифицированных налоговых консультациях наиболее необходима?

Попробовать сэкономить и искать совета в интернете, у друзей и знакомых?
Ответственно можем вам заявить, что такая «экономия» в дальнейшем обернется лишними тратами, головной болью и потерей времени на решение проблем с налоговой.

Лучшее решение — бухгалтерская консультация!

И таких специалистов вы найдете в «Налоговой консультации «Гарантия»
Мы готовы помочь вам разобраться с налогами.

Вот круг вопросов, ответы на которые чаще всего хотят получить индивидуальные предприниматели:

  • как перейти на упрощенную систему налогообложения;
  • как вести книгу учета доходов и расходов;
  • что лучше: упрощенная система или ЕНДВ;
  • в каких ситуациях стоит брать патент;
  • какова ответственность за неуплату налогов;
  • по каким документам можно отчитаться по расходам;
  • как подготовиться к налоговой проверке
  • и множество других.

Позвоните нам и выберите время, когда вам удобнее будет приехать на консультацию в один из наших пяти офисов.

Мы тщательно изучим вашу проблему, при необходимости подскажем, какие документы могут потребоваться, чтобы более точно оценить ситуацию.

Услуги по разовым консультациям оказываются в устной и письменной форме.

Налоговое консультирование и правовые услуги

Специалисты БДО Юникон в области налогообложения и права опираются на 25-летний опыт работы компании в условиях постоянного изменения законодательства. В распоряжении наших клиентов — глубокие отраслевые знания юристов и налоговых специалистов БДО Юникон, полученные в ходе работы на различных проектах, реализованных для российских и иностранных компаний всех секторов экономики.

БДО Юникон предоставляет правовые услуги и консультации по налогам во всех сферах коммерческого права. Наша цель — грамотная юридическая или налоговая консультация, которая поможет вам принимать правильные бизнес-решения. В сложных хозяйственных ситуациях мы объединяем опыт правовых и финансовых консультантов, а также используем опыт коллег по сети BDO в 162 странах. Это позволяет предлагать вам актуальные комплексные решения, которые работают «здесь и сейчас».

Наши специалисты сопровождают сделки любой сложности, включая сделки с иностранным элементом. Среди наших услуг — трансфертное ценообразование, налоговое структурирование и правовое сопровождение сделок (в том числе сделки на рынках капитала), международное налоговое планирование, консультации по сделкам M&A, а также налоговая методология и налоговый аудит.

Для того чтобы получить подробную консультацию и уточнить стоимость услуг в области налогообложения и права, направьте нам запрос.

Отправить запрос

10 из 10 клиентов по налоговому консультированию готовы рекомендовать нас своим клиентам и бизнес-партнерам*

Несколько лет назад, когда подготовка документации по трансфертному ценообразованию еще не была широко распространена, в ходе обсуждения текущего заказа компании, специалисты БДО Юникон обратили наше внимание на произошедшие в законодательстве изменения, предложив свои услуги в данной области. Позднее, когда у нас возникла необходимость в документации по трансфертному ценообразованию, мы, проведя мониторинг, были приятно удивлены тем, что как по цене, так и по качеству услуги, БДО Юникон предлагала лучшее для нас решение.

При любом обращении мы предварительно обсуждаем объем услуг, условия оплаты, а в дальнейшем решаем все возникающие вопросы в режиме online, с проведением личных встреч при необходимости. Специалисты БДО Юникон всегда обращают внимание на вопросы или нюансы, которые мы, как не специалисты, можем пропустить при подготовке запроса или не принять во внимание, что лично для меня очень ценно.

К преимуществам БДО Юникон могу отнести высокое качество услуг по разумной цене, молниеносное реагирование на запросы, быструю подготовку коммерческих предложений, быстрое и качественное выполнение работ.

Ирина Бережнякова
Финансовый директор «ТТС Тултехник Системс»

Наша компания на протяжении нескольких лет успешно сотрудничает с АО «БДО Юникон».

Каждый год в ходе осуществления аудиторской проверки нашей компании мы получаем рекомендации и конструктивные советы по сложным вопросам налогообложения в условиях постоянно меняющегося законодательства.

Ежегодно консультантами АО «БДО Юникон» проводится анализ эффективности мероприятий внутреннего контроля «ТОСАФ РУС» в части налогообложения. Подготовленные отчеты позволяют нам выявить слабые стороны организации системы, исправить сложившиеся недостатки в ее работе и сделать ее максимально эффективной. Надеемся на дальнейшее сотрудничество и желаем АО «БДО Юникон» интересных и значимых проектов и дальнейшего процветания бизнеса.

Маргарита Петухова
Финансовый директор ООО «ТОСАФ РУС»

* Согласно независимой оценке качества услуг в 2018 году

Отзывы клиентов

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Отличная новость для всех сомневающихся ИП : ) ФНС России запускает горячую телефонную линию для всех желающих по вопросам налогообложения.

Давайте изучим этот вопрос немного подробнее:

Какой телефон? Куда звонить для получения бесплатной консультации по налогам?

Вот этот номер: 8-800-222-2222

Сколько стоит звонок?

Звонок из регионов РФ бесплатный.

Мое мнение

Понятно, что эта линия не предназначена для того, чтобы за Вас заполняли декларацию и никто не будет считать Ваши налоги. Но будьте уверены, что Вам ответят на короткие вопросы по налогам и законам.

Знаю, как работают подобные службы и могу предположить, что на каждое обращение будут выделять максимум 2-3 минуты. Поэтому четко формулируйте свой вопрос.

Короче, не злоупотребляйте новым сервисом =) Все должно быть в меру)

В каких регионах уже работает горячая линия?

На данный момент услуга введена не во всех регионах РФ:

Уже Подключенные УФНС России по субъектам Российской Федерации:

  • ФНС России по г. Москве
  • ФНС России по Санкт-Петербургу
  • ФНС России по Волгоградской области
  • ФНС России по Кемеровской области
  • ФНС России по Нижегородской области
  • ФНС России по Республике Удмуртия

А вот другие регионы РФ уже будут подключаться согласно графику. Изучайте и ищите свое ФНС.

Первая очередь (начиная с 18.05.2015):

  • ФНС России по Московской области
  • ФНС России по Тульской области
  • ФНС России по Брянской области
  • ФНС России по Курской области
  • ФНС России по Калужской области
  • ФНС России по Смоленской области
  • ФНС России по Костромской области

Вторая очередь (начиная с 15.06.2015):

  • ФНС России по Республике Башкортостан
  • ФНС России по Республике Татарстан
  • ФНС России по Саратовской области
  • ФНС России по Воронежской области
  • ФНС России по Белгородской области
  • ФНС России по Владимирской области
  • ФНС России по Ивановской области
  • ФНС России по Орловской области
  • ФНС России по Псковской области

Третья очередь (начиная с 15.07.2015):

  • ФНС России по Краснодарскому краю
  • ФНС России по Новосибирской области
  • ФНС России по Пермскому краю
  • ФНС России по Алтайскому краю
  • ФНС России по Омской области
  • ФНС России по Приморскому краю
  • ФНС России по Пензенской области
  • ФНС России по Кировской области
  • ФНС России по Ульяновской области
  • ФНС России по Чувашской Республике
  • ФНС России по Липецкой области
  • ФНС России по Рязанской области
  • ФНС России по Тамбовской области
  • ФНС России по Курганской области
  • ФНС России по Республике Мордовия
  • ФНС России по Мурманской области
  • ФНС России по Республике Марий Эл
  • ФНС России по Республике Карелия
  • ФНС России по Республике Калмыкия
  • ФНС России по Еврейской АО
  • ФНС России по Республике Крым
  • ФНС России по г. Севастополь

Четвертая очередь (начиная с 15.08.2015):

  • ФНС России по Ростовской области
  • ФНС России по Красноярскому краю
  • ФНС России по Ставропольскому краю
  • ФНС России по Иркутской области
  • ФНС России по Оренбургской области
  • ФНС России по Хабаровскому краю
  • ФНС России по Ярославской области
  • ФНС России по Архангельской области и Ненецкому АО
  • ФНС России по Вологодской области
  • ФНС России по Забайкальскому краю
  • ФНС России по Астраханской области
  • ФНС России по Томской области
  • ФНС России по Республике Бурятия
  • ФНС России по Республике Саха (Якутия)
  • ФНС России по Калининградской области
  • ФНС России по Республике Коми
  • ФНС России по Амурской области
  • ФНС России по Республике Алтай
  • ФНС России по Ленинградской области
  • ФНС России по Новгородской области

Пятая очередь (начиная с 01.09.2015):

  • ФНС России по Свердловской области
  • ФНС России по Челябинской области
  • ФНС России по Тюменской области
  • ФНС России по Самарской области
  • ФНС России по Республике Дагестан
  • ФНС России по Тверской области
  • ФНС России по Чеченской Республике
  • ФНС России по Кабардино-Балкарской Республике
  • ФНС России по Республике Северная Осетия – Алания
  • ФНС России по Республике Хакасия
  • ФНС России по Ямало – Ненецкому АО
  • ФНС России по Сахалинской области
  • ФНС России по Карачаево-Черкесской Республике
  • ФНС России по Республике Адыгея
  • ФНС России по Республике Ингушетия
  • ФНС России по Камчатскому краю
  • ФНС России по Республике Тыва
  • ФНС России по Магаданской области
  • ФНС России по Чукотскому АО
  • ФНС России по Ханты-Мансийскому АО

Другие полезные сервисы для ИП

  1. “Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?
  2. Как быстро найти и оплатить долги по налогам по ИНН в сервисе Яндекс Деньги?
  3. Что такое реестр дисквалифицированных лиц? И как не нарваться на штраф в 100 тысяч рублей?
  4. Как проверить контрагента на сайте налоговой? Проще не бывает…

Не забудьте подписаться на новости сайте для ИП у будете узнавать все новости первыми!

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Налоговая служба является главным учреждением, контролирующим взимание налогов и сборов на территории России. В целях качественного обслуживания населения ФНС предоставляет ряд информационных услуг на бесплатной основе. Одной из них является организация звонков через контакт-сервис, при помощи которого физические и юридические лица получают всю необходимую информацию справочного характера.

Налоговая горячая линия ФНС России

Всероссийский контакт-центр ФНС функционирует на протяжении уже более 15 лет. Ежедневно на телефон горячей линии поступают тысячи звонков из разных уголков страны, что позволяет постоянно отслеживать круг интересующих вопросов, а также совершенствовать механизмы взаимодействия по проблемным вопросам.

Актуальность сервиса обеспечивается постоянной законотворческой деятельностью, направленной на построение эффективной фискальной политики. Периодические поправки в налоговый кодекс, увеличение доли иностранных инвесторов (нерезидентов), активная кассовая реформа, появление новых видов предпринимательства, — все это создает условия неопределенности для многих категорий граждан, которые соблюдают финансовое законодательство РФ. Сервис призван оказывать первичные консультации по вопросам налогообложения и поправок к нему.

Функционирование единого контакт-центра призвано решить ряд задач налогоплательщиков.

Информационное обслуживание осуществляется в соответствии с принятой концепцией, в задачи которой входят:

  1. Предоставление информации по части налогообложения;
  2. Соединение граждан с сотрудниками ФНС и других подведомственных структур (если вопрос можно решить только таким образом);
  3. Запись на прием в подразделения ФНС.

Позвонив на горячую линию, налогоплательщика информируют о (об):

  1. Адресе, контактах, графике работы ФНС и ее подразделений;
  2. Законодательстве в сфере налогообложения (федеральном, региональном, местном);
  3. Порядке взаимодействия с органами ФНС (процедуры, сроки, права и обязанности сторон, документация);
  4. Вопросах, связанных с функционированием онлайн-портала ФНС, программных продуктов, разработанных ФНС для налогоплательщиков;
  5. Вопросах электронного документооборота (сдача отчетности, отправка и получение электронных документов);
  6. Вопросах по начислению налогов и сборов (в случае прохождения идентификации).

Важно. Операторы горячей линии не дают индивидуальных консультаций населению. В этих целях необходимо воспользоваться контактным телефоном территориального подразделения службы (ИФНС) или задать вопрос в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте.

Телефоны для физических лиц

Контакт-центр был создан, прежде всего, для обращений простых граждан, которые самостоятельно и без дополнительных плат разрешают свои вопросы.

Сервис горячей линии от ФНС предоставляет качественные консультации по:

  1. Имущественным налогам и налогам с доходов;
  2. Государственной регистрации предприятия или ИП;
  3. Банкротству, ликвидации ИП;
  4. Заполнению налоговых деклараций и другой отчетности;
  5. Долгам, досудебным погашением налоговой задолженности;
  6. Специальным налоговым режимам для граждан (если предполагаются);
  7. Налоговому законодательству с расшифровкой и уточнением.

Телефон для обращений граждан — 8 (800) 222-22-22. Звонок бесплатный на территории РФ. Каждый звонок сопровождает квалифицированный специалист, который помогает решить проблему в кратчайшие сроки, какой бы сложной она не казалась. Время соединения с оператором зависит от загруженности сервиса обращениями. Чаще всего — от одной до трех минут.

Во время разговора специалист может запросить следующую информацию о налогоплательщике:

  1. ФИО;
  2. Номер мобильного телефона;
  3. Адрес регистрации, адрес или номер ИФНС;
  4. ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).

Все ответы и консультации оператора берутся из единой базы знаний — это более, чем 120 00 готовых справок. При необходимости абонент может воспользоваться автоинформатором (автоответчиком), следуя подсказкам системы. Если база не содержит нужного ответа на вопрос, оператор обязательно переводит звонок в отделение местной инспекции (по месту учета налогоплательщика).

Длительность разговора фиксированная и не превышает 15 мин. с момента соединения. Режим работы контакт-центра привязан к часовому поясу региона, из которого совершается вызов. Граждане обращаются в колл-центр в строго оговоренное время.

На данный момент график приема звонков следующий:

  1. Нечетные дни недели (Пн, Ср): с 9 до 18 часов;
  2. Четные дни (Вт, Чт): с 9 до 20 часов;
  3. Короткий день: с 9 до 16:45 (Пт); с 10 до 15 часов (Сб).

В остальное время консультацию можно получить в режиме автооператора.

Важно. Позвонив по номеру горячей линии, налогоплательщик может оформить регистрационную карту для активации личного кабинета (сайт ФНС). Оператор колл-центра также поможет восстановить доступ к сервису, если прежний пароль был утерян.

Телефоны для юридических лиц

Телефон горячей линии для юридических лиц — 8(800)222-22-22. График приема звонков аналогичный. Стоит отметить, что на предприятиях налоговый и бухгалтерский учет ведется своими специалистами и номер горячей линии используется, в основном, в их отсутствие. Все вопросы, связанные с налогоисчислением, решаются через личный кабинет на сайте ФНС, созданный специально для взаимодействия с юридическими лицами и ИП.

В качестве консультации абонент может узнать информацию о (об):

1. Открытии/ реорганизации/ закрытии ООО, АО, НКО;
2. Применении контрольно-кассовой технике;
3. Налоговых льготах для бизнеса, специальных режимах налогообложения;
4. Задолженности в бюджет и начисленных санкциях;
5. Сроках сдачи отчетности;
6. Реформировании в области бухгалтерского и налогового учета.

Важно. Любая информация о деятельности предприятия является коммерческой тайной. Операторы колл-центра не имеют юридических оснований требовать от лица передачу таковой. «Узкие проблемы» со спецификой следует напрямую решать в территориальной инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. Конфиденциальность данных гарантируется.

Как позвонить на горячую линию налоговой службы?

Для этого следует набрать номер +7(8)-800-222-22-22. В некоторых случаях придется подождать соединения с оператором в течение 5-10 мин. Услуги по номеру предоставляются бесплатно на территории РФ.

Со стационарного телефона

Для связи с ФНС по горячей линии со стационара действует этот же номер. Звонок бесплатный.

В роуминге

Для звонков из международного роуминга предусмотрен номер +7 (495) 276-22-22. Перед соединением следует уточнить стоимость минуты разговора и наличие платы за обслуживание связи за пределами РФ.

Дополнительные способы обратной связи

Для связи с налоговыми органами существует несколько способов взаимодействия: телефонные звонки в ИФНС, главный сайт ФНС, официальные страницы в соцсетях, а также электронная почта для обращений.

Сайт ФНС

Официальный сайт налоговой службы расположен по адресу www.nalog.ru. Для связи используют каталог электронных сервисов.

Он позволяет создать личный кабинет для различных категорий налогоплательщиков:

  1. Физических и юридических лиц;
  2. ИП;
  3. Самозанятых (плательщиков налога на профессиональный доход).

Важно. Для доступа в кабинет (активации) обращаются в ИФНС по месту учета. Сотрудники предоставляют клиенту индивидуальный пароль и логин по документам (паспорт, ИНН).

Платформа создана для разгрузки территориальных инспекций. Ее возможности позволяют:

  1. Осуществлять мониторинг налоговой истории (суммы налогов, переплат, сведения об имуществе);
  2. Сформировывать и печатать квитанции (уведомления);
  3. Оформлять заявления, запросы и делать выписки (ЕГРЮЛ, ЕГРН);
  4. Сверять расчеты по налогам (сверочный акт), производить детализацию платежей при неточностях или ошибках, инициировать сверки расчетов с бюджетом.

Важно. Сделать это можно как в личном кабинете, так и через формы обращений, выбрав соответствующий пункт меню.

Социальные сети

Для активного взаимодействия с гражданами ФНС публикует справочную информацию в популярных сетях:

  1. Фейсбук;
  2. Вконтакте;
  3. Твиттер.

На страницах указываются все необходимые контактные данные, а также важные новости и уведомления.

Сервисы ФНС (дополнительные)

На сайте ФНС в разделе обратной связи предоставляется исчерпывающая информация о способах обращений граждан и юридических лиц.

В разделе контактов налогоплательщик оформляет одно из следующих действий:

  1. Записывается на личный прием в ближайшем отделении;
  2. Узнает адреса и платежные реквизиты ИФНС;
  3. Делает обращение в виде онлайн-запроса (жалоба, заявление, вопрос, предложение);
  4. Подает возражение на решение о налоговой проверке;
  5. Содействует досудебному решению споров.

Важно. При входе на сайт выбирают нужный город. Карта сайта выдает конечный список ближайших инспекций. Для быстроты решения индивидуального вопроса обращаются в отделение (по адресу).

В 2019 г. контакт-центр ФНС функционирует по всей России. Теперь у налогоплательщиков есть возможность быстрого доступа к информационным услугам налоговой службы. При необходимости дозвониться по номеру горячей линии есть даже из-за рубежа.

Типы налоговых проверок ИП

Налоги – это основа существования любого государства. В каждой стране установлен свой порядок расчета и уплаты налогов, а также контроль за их собираемостью. Деятельность Федеральной налоговой службы РФ в этом плане признана одной из лучшей в мире. Во многом успехи ФНС объясняются риск-ориентированным подходом. Что это такое, и в каких случаях проводится налоговая проверка ИП? Расскажем об этом подробнее.

Какие налоговые проверки бывают

ИП – это субъект предпринимательской деятельности, который обязан вести налоговый учет. Сведения о доходах, расходах, уплаченных взносах и авансовых платежах предприниматель сообщает в налоговых декларациях. Форма отчета и периодичность его сдачи зависит от применяемой системы налогообложения.

Например, ИП на УСН сдает всего одну годовую декларацию, а на ЕНВД отчитываться надо каждый квартал. Деклараций нет только на патентной системе налогообложения, потому что стоимость патента, т.е. сумма налога, известна заранее.

В ходе камеральной проверки ИФНС проверяет каждую полученную декларацию в течение трех месяцев после ее сдачи. Что такое камеральная налоговая проверка? Это изучение формы и содержания декларации в самой налоговой инспекции, без специального уведомления ИП.

Инспектор проверяет корректность заполнения, а также оценивает достоверность указанных данных. Если в ходе камеральной проверки возникнут вопросы, то инспекция направит налогоплательщику требование дать пояснения или представить уточненную декларацию. Обычно камеральная налоговая проверка ИП на этом и заканчивается, но если полученные пояснения не удовлетворили ИФНС, то составляется акт и выносится решение о результатах.

Выездная налоговая проверка существенно отличается от камеральной. Она проводится на основании не одной декларации, а за определенный период деятельности ИП – до трех лет. Выездная проверка может длиться до двух месяцев, с возможностью продления до четырех, а в исключительных случаях – до шести месяцев.

Выездная проверка ИП налоговой инспекцией может проводиться по месту его жительства, однако доступ в жилые помещения возможен только с согласия проживающих в них.

На практике такая проверка обычно проводится не дома у предпринимателя, а в его офисе, магазине или другом коммерческом помещении. Можно специально для проведения выездной проверки ИП временно арендовать помещение, где созданы условия для инспектора.

Если же предприниматель не может создать соответствующих условий, то выездная проверка проводится в самой ИФНС. Для этого надо представить в инспекцию все необходимые документы и материалы.

Как часто ФНС проводит проверки

В докладе ФНС об осуществлении налогового контроля, проведенного в 2019 году, приводятся такие цифры:

  • количество сотрудников, занятых контрольно-надзорной деятельностью – 18,2 тысячи;
  • проведено 62,8 млн камеральных проверок, из них 5,5 млн потребовали дополнительных документов и сведений;
  • количество выездных проверок составило 9,3 тысячи, из них только 985 проверок проводились в отношении субъектов малого предпринимательства, применяющих специальные режимы;
  • в среднем одна выездная проверка приносит в бюджет 21 млн рублей, что в 1,7 раза больше, чем в 2018 году;
  • всего по результатам камеральных и выездных проверок налогоплательщикам дополнительно начислено 338,7 млрд рублей;
  • кроме камеральных и выездных проверок налоговыми органами проведено 76 тысяч мероприятий по контролю за применением ККТ, по итогам которых начислены штрафы на сумму 557 млн рублей.

Сами налоговики говорят, что вектор контрольной работы смещен с массовых выездных проверок на дистанционный анализ деятельности бизнеса.

Критерии, по которым налогоплательщик может попасть в план выездных проверок, ФНС раскрыла еще в 2007 году. Приказом от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ утверждена соответствующая Концепция.

Риск-ориентированный подход или проверь себя самостоятельно

ФНС прямо заявляет, что возможность невключения в план выездных налоговых проверок зависит от прозрачности бизнеса, полноты исчисления и уплаты налогов в бюджет.

Концепция системы планирования выездных налоговых проверок основана на следующих принципах:

  • двухсторонняя ответственность налогоплательщиков и налоговых органов: первые должны добросовестно исполнять свои налоговые обязательства, а вторые – обосновано отбирать объекты для проверки;
  • добросовестные налогоплательщики получают режим наибольшего благоприятствования;
  • выбор объекта для проверки основан на достоверных признаках возможных налоговых правонарушений;
  • наказание за нарушение законодательства о налогах и сборах должно быть неотвратимым.

Планы выездных проверок налоговые органы составляют только для внутреннего пользования, это конфиденциальный документ. Заранее налогоплательщикам о ревизии не сообщают, проверяющие только должны предъявить соответствующее решение и служебные удостоверения.

Бесплатная консультация по налогам

Всего ФНС установила 12 основных критериев, которые надо проанализировать самостоятельно и оценить риски проведения ВНП для своего бизнеса:

  1. Налоговая нагрузка ниже среднего уровня по отрасли или виду экономической деятельности.
  2. На протяжении двух и более лет налогоплательщик заявляет в отчетности о наличии убытков.
  3. Средняя зарплата работников ниже, чем зарплата по этому виду деятельности в том же субъекте РФ.
  4. Налогоплательщик на спецрежимах неоднократно приближался к предельным показателям, разрешающих их применение. Например, торговая площадь на ЕНВД составляет 149 кв. метров или количество работников на УСН – 99 человек.
  5. ИП на ОСНО показывает высокую долю расходов в полученных доходах – более 83%.
  6. Расходы растут опережающими темпами по сравнению с темпами роста доходов от реализации товаров, работ, услуг.
  7. Доля заявленных вычетов по НДС за период 12 месяцев превышает 89% от суммы начисленного налога.
  8. Налогоплательщик не отвечает на требования ИФНС дать пояснения по камеральным проверкам деклараций.
  9. Деятельность бизнеса основана на заключении договоров с посредниками без разумной деловой цели.
  10. Частая миграция между налоговыми инспекциями, т.е. смена адреса, но этот критерий применяется в основном, к организациям.
  11. Уровень рентабельности значительно отклоняется от среднего для этой сферы деятельности.
  12. Налогоплательщик не проявляет разумную осторожность при выборе партнеров, вступая в отношения с недобросовестными контрагентами.

В полном виде с критериями риска проведения ВНП можно ознакомиться здесь.

Выводы

  1. Налоговые проверки ИП могут быть двух видов – камеральные и выездные.
  2. Камеральная налоговая проверка ИП проводится в отношении всех поданных деклараций, т.е. это массовое явление. В большинстве случаев камеральная проверка не несет никаких неприятных последствий, предпринимателю даже не сообщают о ее проведении.
  3. Выездная проверка ИП налоговой инспекцией проводится редко, только если у ИФНС есть веские основания для этого. Такой вид контроля практически всегда приводит к значительным доначислениям налога и штрафам.
  4. Чтобы снизить риск проведения выездной проверки, предпринимателю надо проанализировать свою деятельность, руководствуясь Концепцией, утвержденной приказом ФНС от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@.
  5. Проверка ИП на предмет применения ККТ не относится к камеральной или выездной. Около 95% таких проверок выявляют нарушения законодательства, что приводит к наложению административных штрафов. Учитывая, что с середины 2020 года ИП на УСН Доходы смогут работать без деклараций, количество этого вида проверок существенно возрастет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *